Altersrückstellungen in der PKV einfach erklärt

Eine Mandantin saß vor zwei Jahren in meiner Kanzlei und legte mir ihre Beitragsrechnung hin. 71 Jahre alt, seit drei Jahrzehnten privat versichert, und der Beitrag war trotzdem wieder gestiegen. “Wo ist eigentlich das ganze Geld, das ich angeblich für später angespart habe?” Diese Frage höre ich oft. Die Altersrückstellung PKV ist einer der am schlechtesten verstandenen Bausteine der privaten Krankenversicherung, und das liegt nicht an den Versicherten, sondern daran, dass kaum jemand erklärt, was rechtlich wirklich dahintersteckt.

Ich schreibe das aus der Perspektive einer Anwältin, die regelmäßig Privatversicherte vertritt. Nicht, weil die Versicherungsmathematik unwichtig wäre, sondern weil die meisten Streitfälle nicht an der Kalkulation hängen, sondern an einem Missverständnis darüber, wem dieses Kapital gehört und was man damit tun darf.

Was die Altersrückstellung überhaupt ist #

In der gesetzlichen Krankenversicherung zahlt jede Generation für die laufenden Kosten der gerade Kranken. Umlage, fertig. Die PKV funktioniert anders. Hier kalkuliert der Versicherer Ihren Beitrag so, dass er über die gesamte Vertragslaufzeit reichen soll, auch wenn Sie mit 78 deutlich mehr Behandlungen brauchen als mit 35.

Damit das aufgeht, zahlen Sie in jungen Jahren mehr ein, als Ihr tatsächliches Krankheitsrisiko gerade kostet. Diesen Überschuss legt der Versicherer am Kapitalmarkt an und verzinst ihn. Das ist die Altersrückstellung. Im Alter wird sie aufgelöst und dämpft den Beitrag, der sonst kaum noch bezahlbar wäre.

Wichtig für das Verständnis: Es ist kein Sparkonto mit Ihrem Namen darauf. Juristisch ist das Kapital dem sogenannten Versichertenkollektiv zugeordnet, also der Gemeinschaft aller Versicherten in Ihrem Tarif. Das klingt nach Wortklauberei, hat aber massive Folgen, sobald Sie das Geld irgendwie für sich beanspruchen wollen.

Der gesetzliche Zuschlag von zehn Prozent #

Seit dem 1. Januar 2000 schreibt der Gesetzgeber einen zusätzlichen Beitragszuschlag vor. Zehn Prozent auf den Krankenversicherungsbeitrag, erhoben vom 22. bis zum vollendeten 60. Lebensjahr. Dieser Zuschlag fließt zusätzlich in die Rückstellung und wird ab 65 zweckgebunden zur Beitragssenkung eingesetzt.

Das ist der Teil, den fast alle übersehen. Wenn Sie heute 45 sind und privat versichert, zahlen Sie diese zehn Prozent vermutlich seit Jahren mit, ohne es bewusst auf der Rechnung zu sehen. Ab 65 darf der Versicherer diesen Topf nutzen, um Ihren Beitrag zu drücken, ab 80 muss er die Reserve so weit auflösen, dass sie Beitragserhöhungen abfedert oder den Beitrag senkt.

Für die Verzinsung gilt ein kalkulatorischer Höchstrechnungszins. Lange lag er bei 3,5 Prozent, in den vergangenen Jahren wurde er für Neukalkulationen abgesenkt. Erwirtschaftet der Versicherer mehr, müssen 90 Prozent dieser Überzinsen den Versicherten zugutekommen, etwa über die Rückstellung. Nur zehn Prozent darf das Unternehmen behalten.

Wie viel Geld kommt da zusammen? #

Das wird selten in konkreten Zahlen gesagt, deshalb hier ein Gefühl dafür. Die deutschen privaten Krankenversicherer hielten Ende 2024 Alterungsrückstellungen von rund 340 Milliarden Euro (Verband der Privaten Krankenversicherung). Über die gesamte Branche verteilt. Auf den einzelnen Versicherten bezogen sind nach Jahrzehnten Vertragslaufzeit fünfstellige, bei langer Laufzeit auch sechsstellige Beträge keine Seltenheit.

Genau das löst bei vielen den Reflex aus: So viel Kapital, das muss man doch irgendwie herausholen können. Die nüchterne Antwort lautet nein, und ich erkläre gleich, warum die Rechtslage hier so eindeutig ist.

Kann man die Altersrückstellung auszahlen lassen? #

Die kurze Antwort, mit der ich die meisten Beratungen beginne: nein, jedenfalls nicht als Barbetrag.

Das Kapital ist zweckgebunden. Es darf ausschließlich dazu verwendet werden, die im Alter steigenden Krankheitskosten abzufedern. Eine Auszahlung an Sie persönlich ist gesetzlich nicht vorgesehen, weder im laufenden Vertrag, noch bei Kündigung, noch wenn Sie in Rente gehen. Auch im Todesfall geht nichts an die Erben. Die Rückstellung verbleibt im Kollektiv.

Ich weiß, dass das für viele schwer zu akzeptieren ist, besonders wenn der Beitrag trotzdem steigt. Aber der Vergleich mit einer Lebensversicherung trägt nicht. Bei der Lebensversicherung haben Sie einen individuellen Anspruch auf das angesparte Guthaben. Bei der Altersrückstellung haben Sie einen Anspruch auf etwas anderes, nämlich auf einen gedämpften Beitrag im Alter. Dieser Anspruch ist real und finanziell wertvoll, er nimmt nur nicht die Form aus, die man sich wünscht.

In meiner Praxis sehe ich gelegentlich Berater, die mit der angeblichen “Mitnahme” der Rückstellung locken. Da lohnt es, genau hinzusehen, was tatsächlich übertragen wird.

Was passiert mit der Altersrückstellung beim Versichererwechsel? #

Kurzantwort: Beim internen Tarifwechsel bleibt die Altersrückstellung vollständig erhalten. Beim Wechsel zu einem anderen PKV-Anbieter wandert seit 2009 nur der sogenannte Übertragungswert mit — oft ein Bruchteil des angesparten Kapitals. Bei Verträgen vor 2009 geht beim Anbieterwechsel alles verloren.

Hier wird es juristisch interessant, und hier verlieren Versicherte das meiste Geld, oft ohne es zu merken. Drei Konstellationen sind sauber zu trennen.

Den internen Tarifwechsel halte ich für das stärkste und am meisten unterschätzte Recht der Privatversicherten. Nach § 204 VVG dürfen Sie innerhalb Ihrer Gesellschaft in jeden gleichartigen Tarif wechseln und nehmen Ihre Altersrückstellung komplett mit. Der Versicherer darf das nicht verweigern. Wer einen günstigeren Tarif beim eigenen Anbieter wählt statt das Unternehmen zu wechseln, schützt sein angespartes Kapital vollständig.

Beim Wechsel zu einer anderen Gesellschaft sieht es schlechter aus. Übertragen wird seit 2009 nur der Übertragungswert, und der bemisst sich am Basistarif der PKV, nicht an Ihrem hochwertigen Komforttarif. Bei einem leistungsstarken Tarif mit Einbettzimmer und Chefarztbehandlung kann der mitgegebene Betrag nach Jahrzehnten deutlich unter der Hälfte dessen liegen, was tatsächlich für Sie angespart wurde. Den Rest verlieren Sie an die Gemeinschaft beim alten Versicherer. Bei Verträgen, die vor 2009 begonnen haben, gibt es diese Mitnahme gar nicht, da bleibt beim Anbieterwechsel alles zurück.

Und die gesetzliche Krankenversicherung? Wer dorthin zurückkehrt, etwa weil das Einkommen unter die Versicherungspflichtgrenze fällt, lässt die gesamte Rückstellung beim PKV-Anbieter. Das Kapital ist dann für Sie verloren. Lediglich ein Teil lässt sich unter Umständen in eine private Zusatzversicherung überführen.

Warum steigt der Beitrag trotz Rückstellung überhaupt? #

Das ist die Frage, die meine 71-jährige Mandantin gestellt hat, und sie ist berechtigt. Die Rückstellung dämpft den Beitrag, sie friert ihn nicht ein.

Drei Dinge arbeiten gegen die Reserve. Erstens die medizinische Inflation, neue Behandlungen und Geräte kosten mehr, als bei Vertragsbeginn kalkuliert wurde. Zweitens die steigende Lebenserwartung, das Kapital muss länger reichen als ursprünglich angenommen. Drittens niedrige Kapitalmarktzinsen, die die Verzinsung der Rückstellung über Jahre gedrückt haben. Wenn der Versicherer neu kalkulieren muss, kann der Beitrag steigen, obwohl die Rückstellung fleißig gegenhält. Ohne sie wäre der Sprung allerdings drastischer.

Ein praktischer Hinweis aus meiner Arbeit: Nicht jede PKV-Beitragserhöhung ist rechtlich sauber begründet. Die Anpassung muss formal korrekt ausgelöst und nachvollziehbar erläutert sein. Mehrere Gerichte, bis hin zum Bundesgerichtshof, haben in den vergangenen Jahren Erhöhungen wegen unzureichender Begründung für unwirksam erklärt. Wer eine deftige Erhöhung bekommt, sollte das Begründungsschreiben aufheben und im Zweifel prüfen lassen, statt es achselzuckend abzuheften.

Was Sie konkret tun sollten #

Drei Punkte, die ich jedem mitgebe, der über seine Altersrückstellung nachdenkt.

• Bleiben Sie nach Möglichkeit bei Ihrem Versicherer und nutzen Sie den internen Tarifwechsel, wenn der Beitrag drückt. So bleibt das volle Kapital erhalten.
• Lassen Sie sich von einer “Mitnahme der Rückstellung” beim Anbieterwechsel nicht blenden. Fragen Sie konkret nach dem Übertragungswert in Euro, nicht nach Prozentversprechen.
• Heben Sie jedes Schreiben zu Beitragserhöhungen auf. Es ist die Grundlage, falls Sie die Erhöhung später anfechten wollen.

Die Altersrückstellung ist kein Geldautomat, der im Alter Bargeld ausspuckt. Sie ist eine rechtlich gebundene Reserve, die genau eine Aufgabe hat, Ihren Beitrag im Alter erträglich zu halten. Wer das versteht, trifft bessere Entscheidungen, vor allem die eine, die wirklich Geld kostet oder rettet: ob man den Versicherer wechselt oder im eigenen Haus nach einem günstigeren Tarif sucht.